La fiscalidad aplicable por la compra de tokens de seguridad de proyectos inmobiliarios de Rentakia depende del país de residencia de cada usuario, por lo que cada uno deberá consultar con su asesor fiscal sobre cómo deben tributar los rendimientos obtenidos por esta inversión.
Cuando un usuario compra tokens a Rentakia en emisión primaria en alguno de nuestros proyectos inmobiliarios, lo que hace realmente es invertir en un préstamo participativo para comprar participaciones inmobiliarias (si invierte en deuda); o para comprar unas acciones de una sociedad (si invierte en equity).
Centrándonos en el caso de la inversión en deuda, que es la modalidad que más usamos en Rentakia, ya que el equity es mucho menos escalable, el usuario lo que está haciendo es comprar bonos de deuda emitidos por Rentakia desde su Sociedad Anónima de Titulización de Luxemburgo, solo que esos bonos los representamos digitalmente en la blockchain en forma de token de seguridad tras ser autorizados en Alemania por nuestros supervisor financiero (BAFIN) y nuestros cripto registrador por todas las ventajas que la tokenización conlleva para el inversor con respecto a la inversión tradicional inmobiliaria.
Obviamente, esos bonos de deuda (transformados en tokens de seguridad) son muy seguros ya que están respaldados por activos físicos con un valor de tasación contrastado por lo que están avalados:
A. Por los derechos de explotación sobre el inmueble en el que invertimos esa deuda (si Rentakia tiene la explotación del inmueble)
B. Por los derechos sobre propiedad del inmueble en el que invertimos esa deuda (si Rentakia tiene la propiedad del inmueble)
Es importante que un usuario explique bien a su asesor fiscal en qué consiste su inversión en Rentakia, cara a que la tributación sea la más adecuada, ya que los rendimientos que el inversor recibe son por su inversión en un préstamo participativo, no en inmuebles directamente, por lo que la tributación podría ser diferente.
Si se trata de una inversión en Equity, aunque esta modalidad apenas la usamos por las razones expuestas, la inversión se realiza sobre las acciones de una sociedad que pretende adquirir un activo para su transformación, revalorización y explotación. Los rendimientos que el inversor recibirá son los propios de los dividendos de esas acciones y deberá tributar como tal.
La fiscalidad aplicable por la compra de tokens de seguridad de proyectos inmobiliarios de Rentakia depende del país de residencia de cada usuario, por lo que deberá consultar con su asesor fiscal sobre cómo deben tributar los rendimientos obtenidos por esta inversión.
En cuanto a la compra de tokens entre usuarios, tratándose de security tokens de en deuda, consiste en la compra de los derechos de un usuario sobre un préstamo participativo, sin más.
Es una compra de la inversión realizada por el vendedor (los 100€ por token que es como decir de los 100€ de la deuda emitida por Rentakia) más los rendimientos que le queden por cobrar sobre ese token, por lo que el comprador se subrogará en la misma posición del vendedor a nivel fiscal, aplicándose todo lo explicado en el apartado anterior dedicado a la fiscalidad por la compra de tokens a Rentakia.
Obviamente, el comprador tendrá una ganancia entre lo que ha pagado al usuario que le ha vendido y el beneficio recibido a la finalización del proyecto o al vender ese token, que tributará igual que si hubiera comprado el token en emisión primaria a Rentakia, pues la naturaleza de la inversión es la misma.
Lo mismo es aplicable en el caso de Equity, un comprador compra a un vendedor sus derechos sobre esas acciones (o sea, sus tokens) y se aplicaría lo mismo que lo explicado en el apartado anterior “Conoce >> Fiscalidad al invertir >> En tokens inmobiliarios”
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La inversión de cualquier usuario en proyectos inmobiliarios ofertados por Rentakia a través de instrumentos financieros con tecnología blockchain denominados tokens de seguridad (security tokens) está totalmente regulada y protegida jurídicamente. Rentakia emite los tokens de deuda sobre sus activos registrándolos en el mayor mercado de bonos del mundo como es Alemania, cada uno de los cuales se emite y se registra por un cripto registrador regulado y supervisado por una de las instituciones financieras con mayor reputación como es el BAFIN alemán, una institución federal alemana independiente con sede en Bonn y Fráncfort que está bajo la supervisión del Ministerio Federal de Finanzas. BAFIN supervisa unos 2700 bancos, 800 empresas de servicios de inversión y unas 700 empresas de seguros. La figura del cripto registrador alemán emite y registra valores tokenizados de conformidad con la Ley de Valores Electrónicos (Electronic Securities Act – EWPG-) otorgando a los tokens el mismo estatus legal que a los valores tradicionales (incluyendo la elegibilidad ISIN). Mientras que la inversión en proyectos inmobiliarios tokenizados de Equity es emitida, regulada y supervisada por la SEC (Securities and Exchange Commission) de EEUU. Cualquier activo tokenizado en Dubai es, a su vez, autorizado y supervisado por la Autoridad Reguladora de Activos Virtuales (VARA), con el apoyo del Centro Financiero Internacional de Dubái (DIFC) y su regulador, la Autoridad de Servicios Financieros de Dubái (DFSA).
